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市级财政预算编制服务指南(部门职责、工作流程、政策依据)
2012-10-31
一、   部门职责与分工
 
(一)预算处
负责制定部门预算编制的总体方案。测算年度市本级财力;拟定基本支出定额标准及单位分类分档方案、确定基本支出控制数;负责部门预算收支的综合平衡、确定部门预算的收支控制数。
(二)编审中心
负责部门预算报表的设计;确认部门预算编制单位名单;规定部门预算编制的范围和内容;在部门预算管理业务处室审核的基础上负责部门预算的复审;负责非税收入支出预算的复审;组织对单位进行部门预算编制的培训和布置;负责部门预算的“三上三下”(“一上”是指各部门单位按照要求上报基础信息和项目初步安排情况及其相关政策文件依据等资料,“一下”是指财政部门下发预算参数。“二上”是指市级各部门单位根据财政部门下发的参数和绩效评审项目的要求,认真填报收支预算建议数,核对确认数据并进行科目选择、资金来源平衡及编制政府采购计划等,对要求绩效评审项目开展自评价,并提出项目绩效评价指标评定标准,在规定的时间内将相关资料报送财政部门,“二下”是指财政部门对各部门单位“二上”预算建议数进行审核,直接对部门单位“二上”建议数进行修正。“三上”是指市级各部门单位根据财政部门“二下”的部门预算初稿和重点评价报告等进行核对确认,同时要调整政府采购预算,“三下”是指财政部门将对市级各部门单位的年度预算进行再次审核汇总,将重点评审报告一并报市政府审定,并按规定程序提请市人大审议。经市人代会审议批准后,在规定时间内批复到市级各预算单位)。
(三)综合处
负责制定非税收入和政府性基金的管理政策。负责确定各部门、各单位的非税收入和政府性基金项目;对部门预算管理业务处室审核过的非税收入和政府性基金计划和可用数进行复审;对部门预算管理业务处室提出的非税收入和政府性基金调整申请进行核实并提出建议;确定各项非税收入和政府性基金年度征收计划及可用数,并向预算处、国库处和部门预算管理业务处室提供。
(四)部门预算管理业务处室
负责提供部门预算编制单位名单的建议和单位收支项目安排的政策依据;对单位编制的部门预算进行初步审核,确保符合编制要求;对基本信息的正确性、合理性和完整性进行审核;对单位的非税收入计划和可用数进行初步审核,提供调整非税收入计划和可用数的依据;对专项支出预算进行初步审核;对单位“一上”“二上”“三上”部门预算建议数进行全面审核并提出修改意见,对审核最终结果进行汇总分析;配合预算处做好部门预算的“一下”“二下”“三下”工作。
(五)政府采购处
负责部门预算编制中涉及政府采购相关政策的制定并提出政府采购预算编制需求。对单位部门预算中涉及政府采购的事项会同相关部门预算管理业务处室进行审核。
 
二、业务管理流程(部门预算编制)
 
(一)流程图
 
 
(二)流程管理
1、预算处
预算处根据财政经济形势测算年度可用财力,确定部门预算的支出控制总盘子;确定部门预算的编制政策和编制方案,报经局长办公会议研究并经局长同意后印发各预算单位。
预算处根据下年度财力情况,提出市本级财力平衡计划,具体编制预算草案,明确预算编制的范围;编制市本级财政部门预算草案,确定执行的支出标准、编制口径,下达编制部门预算的任务;对部门预算主管业务处室提交排序项目进行统筹平衡。
2.预算编审中心
对单位编制部门预算进行业务布置培训,负责部门预算的具体编制工作。
3.单位编报(一上)
各部门单位按照要求上报基础信息和项目初步安排情况及其相关政策文件依据等资料。部门单位对项目支出要按照财政部门下发的表式填报项目支出的绩效目标,并进行初步论证。
4.部门预算业务处室审核
项目是否制订了绩效目标;绩效目标是否经过初步的论证,绩效目标是否明确,绩效目标实现是否量化且可衡量,资金申请量和项目绩效目标之间的匹配性等。业务处室对部门单位上报的项目相关信息提出达标与不达标意见,达标的提出优化和细化建议,同时选择是否纳入年度预算,选择是否需要实行项目重点绩效评审;不达标的提出修改意见退回部门单位。
5.预算编审中心
编审中心侧重于复核部门单位上报的基础信息资料。
6.部门预算“一下”
财政部门根据日常调整的基础数据库信息等情况下发预算参数
7.部门预算“二上”
市级各部门单位根据财政部门下发的参数和绩效评价项目的要求,认真填报收支预算建议数,核对确认数据并进行科目选择、资金来源平衡及编制政府采购计划等,对要求绩效评价项目开展自评价,并提出项目绩效评价指标评定标准,在规定的时间内将相关资料报送财政部门。
8.部门预算“二下”
编审中心会同部门预算管理业务处室对各部门单位“二上”预算建议数进行审核,直接对部门单位“二上”建议数进行修正(为进一步简化重复工作、减轻部门单位工作量,提高预算编制效率和编制质量,不再由各预算单位修正)。编审中心对部门单位提出的项目绩效指标评定标准进行认定,组织专家重点评价。同时,将修正后的完整部门预算初稿及重点评价结果下发给各部门单位核对确认。
9.部门预算“三上”
市级各部门单位根据财政部门“二下”的部门预算初稿和重点评价报告等进行核对确认,同时要调整政府采购预算。在规定时间内将确认通知书和政府采购预算报送财政部门,逾期未报,视同已确认。如有不符,提供相关文件依据报财政部门审核确认统一修正。
10. 政府采购处
政府采购处和各部门预算管理业务处室应督促各单位根据《政府采购法》及市级政府采购预算编制的有关规定编制政府采购预算,确保属于政府集中采购目录中的采购项目编制政府采购预算。
11.政府审定
预算处根据局长办公会议审定的部门预算“三上”数据,提出“部门预算草案”,报市政府审定。
12.人大审批
预算处根据政府审定意见修改调整“部门预算草案”,经批准后提交市人代会审议,市人代会审议批准政府预算。
13.部门预算“三下”
预算处在人代会批准年度预算后30天内,将部门预算批复各部门,各部门再批复各下属单位。
 
三、政策与制度依据
 
第二十条  预算管理应遵循如下政策制度规定:
1.《中华人民共和国预算法》
2.市本级人大会年初批准的政府收支预算
3.省委、省政府《关于调整分税制财政管理体制的通知》(苏发[2008]15号)
4.市政府《关于印发淮安市市区财政管理体制调整方案(试行)的通知》(淮政发[2006]147号)
5.《部门预算编制手册》
办理地址:淮安市财政局(健康东路65号)
办理时间:星期一至星期五工作日上午9:00-12:00 下午1:30-5:30
联系电话:83168011



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